世界各國(guó)自上世紀(jì)80年代以來的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革，有個(gè)共同趨勢(shì)：用多渠道的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系來代替原來單一的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，引導(dǎo)和鼓勵(lì)自愿性職業(yè)年金計(jì)劃、企業(yè)養(yǎng)老金計(jì)劃等各類補(bǔ)充性養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃的發(fā)展，不斷提高社會(huì)保障的整體水平。補(bǔ)充性養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃被雇主視為增強(qiáng)企業(yè)凝聚力和提高勞動(dòng)生產(chǎn)率的重要手段。在美國(guó)，有70%左右的職工參與了補(bǔ)充性養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃。目前，由人壽保險(xiǎn)公司承擔(dān)的職業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃，占美國(guó)職業(yè)養(yǎng)老計(jì)劃資產(chǎn)的四分之一以上。
基本的社會(huì)保險(xiǎn)只能滿足社會(huì)保障最基本的需求，而隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展和人們收入的增長(zhǎng)，社會(huì)成員對(duì)退休后生活水平的要求不斷提高，較低的社會(huì)保障標(biāo)準(zhǔn)也越來越難以滿足社會(huì)的需求。商業(yè)保險(xiǎn)可以彌補(bǔ)社會(huì)保障供給上的不足，有利于建立一個(gè)多層次的社會(huì)保障安全網(wǎng)，滿足社會(huì)多樣化和不同層次的社會(huì)保障需求。在醫(yī)療保險(xiǎn)方面，商業(yè)健康保險(xiǎn)也處于非常重要的地位。在美國(guó)，由商業(yè)健康保險(xiǎn)提供保障的人群占全國(guó)總?cè)丝诘?0%以上，其醫(yī)療費(fèi)用支出超過全國(guó)醫(yī)療費(fèi)用總支出的50%。在法國(guó)，80%以上的家庭擁有由商業(yè)保險(xiǎn)公司等機(jī)構(gòu)提供的健康保險(xiǎn)計(jì)劃。在歐洲其他一些國(guó)家，由于面臨著人口老齡化和政府福利的巨額支出等問題，商業(yè)健康保險(xiǎn)的作用也越來越突出。
社會(huì)基本保險(xiǎn)一般由政府或公營(yíng)機(jī)構(gòu)管理和經(jīng)營(yíng)。這雖然有利于維護(hù)社會(huì)基本保險(xiǎn)的公平性，但也暴露出運(yùn)行效率低、缺乏監(jiān)督約束機(jī)制等問題。因此，許多國(guó)家在社會(huì)基本保險(xiǎn)的運(yùn)作特別是基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的管理中引入了市場(chǎng)機(jī)制，主要途徑就是選擇專業(yè)保險(xiǎn)公司管理基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，政府通過投資限制、績(jī)效評(píng)估等辦法對(duì)其監(jiān)管。
眼下，商業(yè)保險(xiǎn)正在積極探索、大膽嘗試參與我國(guó)社會(huì)保障體系的建設(shè)。從政策支持的力度來看，國(guó)家對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)在社會(huì)保障體系中的作用越來越重視。從市場(chǎng)主體的投入來看，商業(yè)保險(xiǎn)參與社會(huì)保障體系建設(shè)的積極性越來越高。從取得的成果來看，商業(yè)保險(xiǎn)參與社會(huì)保障體系建設(shè)的社會(huì)效益越來越好。但是與發(fā)達(dá)國(guó)家相比，與國(guó)民的需求相比，商業(yè)保險(xiǎn)在社會(huì)保障體系建設(shè)中的作用發(fā)揮還存在一些障礙：缺少財(cái)政、稅收等方面的政策支持，醫(yī)療衛(wèi)生和社會(huì)保障的體制改革沒有完全到位，運(yùn)行機(jī)制有待進(jìn)一步完善，保險(xiǎn)公司在商業(yè)性養(yǎng)老和醫(yī)療保險(xiǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的經(jīng)營(yíng)水平有待進(jìn)一步提高。
雖然我們對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)在社會(huì)保障體系中發(fā)揮作用的方式和途徑已經(jīng)有了初步研究，對(duì)國(guó)際上的情況也有一些了解，但總的來說，保險(xiǎn)業(yè)在養(yǎng)老、醫(yī)療、農(nóng)村保險(xiǎn)方面的研究還十分薄弱，很多重要的問題我們還沒有完全弄清楚，需要研究的領(lǐng)域還很多，尤其是企業(yè)年金、個(gè)人養(yǎng)老年金等社會(huì)保障類商業(yè)保險(xiǎn)的研究。
我國(guó)正處于人口老齡化問題日益突出和工業(yè)化、城市化進(jìn)程加速的時(shí)期。截至2008年底，全國(guó)60歲以上的老年人已接近1.6億，占總?cè)丝诘?2%，已步入人口老齡化社會(huì)。同時(shí)，農(nóng)村的社會(huì)保障覆蓋率遠(yuǎn)落后于城市，失地農(nóng)村人口、進(jìn)城務(wù)工人員的數(shù)量在急劇增加，形成了大量既無土地、又無固定工作，同時(shí)也不能加入城市基本社會(huì)保險(xiǎn)計(jì)劃的農(nóng)業(yè)人口。因此，民眾的養(yǎng)老和醫(yī)療保障需求特別是農(nóng)村居民的保障需求非常巨大，僅僅依靠社會(huì)基本保險(xiǎn)的投入遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足。商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)該盡力在這三個(gè)領(lǐng)域加大投入力度，與社會(huì)基本保險(xiǎn)形成協(xié)同、互動(dòng)。
筆者以為，商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)要更深入和更廣泛地參與社會(huì)保障體系建設(shè)，還需要在六個(gè)方面繼續(xù)夯實(shí)基礎(chǔ)：一是堅(jiān)持市場(chǎng)化的運(yùn)作機(jī)制；二是強(qiáng)化精算技術(shù)支持；三是健全償付能力管理；四是加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債管理和賬戶管理；五是提供“一攬子”的配套服務(wù)；六是充分發(fā)揮綜合營(yíng)銷能力。
從國(guó)際經(jīng)驗(yàn)看，政府通常會(huì)給予社會(huì)保障性業(yè)務(wù)的經(jīng)辦者和受保人以特殊政策，鼓勵(lì)企業(yè)和個(gè)人依靠自身力量為養(yǎng)老和健康保障作出安排，以減輕公共財(cái)政負(fù)擔(dān)。從我國(guó)的實(shí)際情況出發(fā)，加快養(yǎng)老、健康和農(nóng)村保險(xiǎn)的發(fā)展，同樣離不開財(cái)政、稅收等政策支持。目前，我國(guó)各省市對(duì)企業(yè)年金的稅收優(yōu)惠政策比例比較低、政策比較分散，有必要由國(guó)家出臺(tái)一個(gè)比例更高的、統(tǒng)一的稅收優(yōu)惠政策，這對(duì)促進(jìn)我國(guó)企業(yè)年金市場(chǎng)的發(fā)展具有非常重要的意義。同時(shí)，要深化投資、社會(huì)保障管理、醫(yī)療衛(wèi)生等領(lǐng)域的體制改革，鼓勵(lì)保險(xiǎn)公司與醫(yī)療服務(wù)機(jī)構(gòu)建立包括股權(quán)合作在內(nèi)的多種方式的合作，探索保險(xiǎn)公司參與社保基金管理和社會(huì)保險(xiǎn)金發(fā)放的多種途徑，為保險(xiǎn)公司參與社會(huì)保障體系建設(shè)創(chuàng)造良好的體制環(huán)境。
